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证监会现场检查84家首发企业 30家“问题户”撤回IPO申请

2020-04-25 17:51   来源: 新华网   责任编辑: WANGYONGXIAO   点击量:   
摘要:昨日,证监会官方网站披露了2019年6月以来对86家首发企业开展现场检查的情况:截至目前已完成84家首发企业的现场检查工作,其中30家已撤回申请终止审查。在开展全面检查的同时,证监会还将针对IPO审核中的问题开展专项检查,对首发企业进行分类监管、精准监

      昨日,证监会官方网站披露了2019年6月以来对86家首发企业开展现场检查的情况:截至目前已完成84家首发企业的现场检查工作,其中30家已撤回申请终止审查。在开展全面检查的同时,证监会还将针对IPO审核中的问题开展专项检查,对首发企业进行分类监管、精准监管。

  针对检查中发现的“问题企业”,证监会根据问题性质和情节轻重,作出了分类处理。

  其中,1家企业被移送稽查调查处理,并被采取36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施。该企业已撤回申请终止审查。证监会在现场检查中发现,该企业主要存在如下问题:2016至2018年大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录;未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况;会计基础及内部控制存在缺陷,如材料采购验收单、领料单缺失,劳务采购未能提供劳务费用明细,未登记银行存款日记账和现金日记账等。

  12家企业(其中6家已撤回申请终止审查)被采取出具警示函的监管措施。证监会披露,该类企业主要涉及的问题包括:部分客户销售回款资金来源于发行人或其关联方,高管通过员工借款或供应商付款方式间接占用发行人资金,大量使用代管的客户银行卡进行结算,提前确认收入,金融资产减值准备计提不充分,未披露与第三方进行资金拆借,大量纸质应收票据取得与背书存在异常等。

  48家企业被采取审核重点关注、督促整改会计处理及内控问题等措施。据悉,这类企业主要存在收入确认不谨慎,费用归集跨期,关联方及关联交易披露不充分,使用个人账户支付工资,在建工程延期转固,部分业务内部控制制度不完善或执行不到位,股权转让和增资资金来源存疑,部分会计科目核算不准确等问题。

  证监会还对其他23家申请撤回企业作出了终止审查处理。这类企业普遍存在内控制度有效性不足,会计基础工作不规范等问题,若后续再次申报仍将重点关注其整改措施落实情况。

  此外,对于现场检查发现的存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所,证监会已根据情节轻重启动了处理程序。

  首发企业现场检查制度已正式实施3年多时间。证监会累计对近200家企业进行了现场检查,针对检查中发现的问题作出分类处理,对存在严重问题的首发企业及中介机构,采取了行政监管措施、立案稽查、作出行政处罚等监管手段。

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【纠错】 责任编辑: 杨晓波

责任编辑:WANGYONGXIAO